העברה בין דורית
העברה בין דורית נועדה בעיקרה לסייע למשפחות עתירות הון, נכסים ועסקים לתכנן את העברתם לדור הבא, לרבות בנוגע לדרך חלוקתם בין היורשים השונים, תוך שימורם ואף השבחתם.
במסגרת תחום פעילות זה, שעיקרו טיפול במשפחות עתירות הון – ירושות, צוואות, העברה בין דורית ושימור הון, משרד שפטלר, שניידמן, ורצקי ושות' מטפל בסוגיות של תכנון, שימור הון והעברה בין דורית בהיבט ה"אישי" ובהיבט ה"עסקי".
עיקר עיסוקו של המשרד בתחום פעילות זה הוא מתן פתרונות למשפחות עתירות הון בהתמודדותן עם סוגיות שונות הנוגעות לאופן שימור וחלוקת ההון ומוקדי השליטה בו בין בני המשפחה השונים בדור הנוכחי, העברת ההון לדור הבא, תוך שימורו של ההון ומניעת סכסוכים בין היורשים בינם לבין עצמם, "הרחקה" או "בידוד" של ההון המשפחתי מחשיפות משפטיות ו/או חשיפות מס, בין בישראל ובין מחוצה לה, וסוגיות רבות נוספות.
בהיבט ה"אישי", מתמקד משרדנו בהון המוחזק על-ידי בני המשפחה מהדור המעביר לדורות הבאים אחריו, שלא במסגרת חברות, שותפויות או מיזמים עסקיים אחרים – בדרך כלל מדובר בנכסי דלא ניידי (נדל"ן), יצירות אמנות, ניירות ערך וכיו"ב, ולעיתים אף נכסי קניין רוחני.
בהיבט ה"עסקי", פעילות המשרד מתמקדת בעסקים המוחזקים על-ידי בני המשפחה מהדור המעביר לדורות שאחריו במסגרת חברות, שותפויות או מיזמים עסקיים אחרים, ובמתן פתרונות לא רק לשימור העסק והעברתו באופן ה"חלק" ביותר לדורות הבאים, אלא גם במתן פתרונות לתכנון ושימור מנגנון הניהול של העסקים הללו בידי המשפחה בדור הנוכחי ובדורות הבאים אחריו באותם מקרים בהם המשפחה לא רק מחזיקה בנכסים העסקיים, אלא גם מנהלת אותם באופן יום יומי.
כעורכי דין בעלי מומחיות וניסיון רב בתחום העסקי ובתחום הנדל"ן, אנו מעניקים ללקוחותינו טיפול "הוליסטי", במסגרתו אנו לוקחים בחשבון את הפתרונות המועדפים על לקוחותינו במישור התנהלותם האישית גם במסגרת המסמכים העסקיים הרלוונטיים (לדוגמה – אנו נדאג לכלול בתקנוני החברות שבבעלות המשפחה הוראות הלוקחות בחשבון מצבים אפשריים של מחלה, דמנציה או אבדן כושר מנטלי של בעלי המניות ו/או הדירקטורים של אותן חברות).
השירותים המשפטיים המוענקים ללקוחות המשרד בתחום ההעברה הבין דורית הינם מקיפים, ומתפרסים על פני מגוון נושאים, בין היתר:
- תכנון אופן ההעברה הבין דורית.
- ניסוח ועריכת צוואות.
- ניסוח הסכמי יחסי ממון בין בני זוג.
- תכנון והקמת נאמנויות למטרות שונות, לרבות הגנה על ההון או חלקו מפני שחיקתו על-ידי הדורות הבאים ו/או "בידוד" ההון או חלקו מתביעות ו/או חשיפות מס (לדוגמה – "בידוד" ההון או חלקו בפני מס עיזבון, על מנת להתגונן מפני מצב שמס זה יחזור לספר החוקים הישראלי).
- העברה של נכסים מסוימים לבני משפחה עוד במהלך חייהם של בני הדור המעביר, במטרה לנטרל מתחים אפשריים בין בני הדור הבאים אחריהם המשתתפים בניהול הנכסים המשפחתיים לבין אלו שאינם נוטלים חלק בניהול נכסי המשפחה.
- ניסוח "אמנה משפחתית" שמטרתה נטרול מתחים, כעסים ולחצים בין בני הדור הבא בינם לבין עצמם ובמאמץ להבטיח שימור של תרבות הניהול של עסקי המשפחה במהלך חיי בני הדור המעביר, כמו גם בדורות הבאים.
- תכנון וניסוח יפויי כוח מתמשכים שמטרתם – במישור האישי – הבטחת איכות חייהם של בני הדור המעביר במקרה של מחלה, דמנציה או אבדן כושר מנטלי, ובמישור העסקי – הבטחת רצף תפקודי וניהולי של העסק המשפחתי או העסקים המשפחתיים שבבעלות בני הדור המעביר בנסיבות שכאלו.